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娄底市财政局关于开展2021年度财政票据年检的通 知

娄底市财政局关于开展2021年度财政票据年检的通 知

解读机构: 解读类型: 主题分类: 发布时间:2021-12-28 09:09 浏览量: 字体:

娄财事务函〔202184号

娄底市财政局

关于开展2021年度财政票据年检的

   知

市直各有关单位、非营利性医疗机构及社会组织:

为加强财政票据管理,规范财政票据使用行为,充分发挥以票管收的作用,根据《湖南省财政厅关于印发〈湖南省非税收入票据年检办法〉的通知》(湘财综〔2016〕7号)有关规定,决定对财政票据购领单位2020年度结转至2021年使用的和2021年度购领的财政票据进行年检。现就有关事项通知如下:

一、年检范围    

在市财政局办理《湖南省财政票据购领证》的所有财政票据用票单位。

  二、年检内容

  (一)是否建立健全财政票据管理制度,并按规定办理票据领用、核销手续。

  (二)是否按规定保管、使用票据和《购领证》。

(三)收取的非税收入款项是否按规定及时足额缴入市非税收入汇缴结算户。

    (四)是否按要求实现票据电子化管理。

  (五)是否有其他违反财政票据管理规定的行为。

  三、年检方式、时间和地点

  年检采取自查和送检相结合的方式。

送检时间:参加《娄底市非税收入执收考核》的用票单位,医疗机构和学校等用票量大的单位,应在2022年1月4日至1月29日送检(具体时间详见附件7)。 其他非税收入执收的用票单位应在2021年2月7日至3月20日送检(不具体安排送检日期)。

    年检地点:娄底市财政局一办公楼417室。

  联系电话:0738-8215742。

  四、年检程序

  (一)认真开展自查

  1.各单位应先对本年度票据使用、保管及收入收缴等情况进行自查,重点检查开票金额与缴存市非税收入汇缴结算户金额是否一致及票据遗失、毁损情况,并在2021年年底前办理票据核销手续。已实现电子化管理并使用《湖南省非税收入一般缴款书》(电子凭证)的单位,应对单位库存的《湖南省非税收入一般缴款书》(电子凭证)票据进行核查,确保已使用票据核销后再办理年检。

  2.各单位2021年缴存市非税收入汇缴结算户的收入以市财政事务中心的对账单为准,《湖南省非税收入一般缴款书》与对账单有差异的,应单独标记并在年检前调整相关账务,确保收入全额缴入市非税收入汇缴结算户。

  (二)做好票据分类及清理工作

  1.已使用票据分票种、按票据号码(升序)整理成册,其中电脑票据应制作封面并装订;用于集中汇缴的《湖南省非税收入一般缴款书》第一联单独装订成册。

2.2019年字轨到期作废的空白票据单独整理,剪去财政票据监制章(未拆封的整箱空白作废票据不需剪去财政票据监制章),填写《娄底市市本级财政票据销毁清册》(附件1),报市财政事务中心统一组织销毁。

  3.未使用的票据(含2022年1月1日起已填开的票据)应单独整理带至市财政事务中心核查,经批准后予以结转。其中非税收入执收单位、医疗机构及社会组织如有2021年以前领用且未使用完的票据,除单独整理带至市财政事务中心核查外,还应递交情况说明,内容包括票据名称、票号、字轨、领用时间以及未使用完的原因。

  4.2021年已填开使用的其他财政票据,其中手工票据在200本以上或电脑票据在5000份以上的单位,可提前与市市财政事务中心联系抽取票据号段送检。

  (三)填写相关表格

  1.购领非税收入票据的单位填写《娄底市市本级财政票据购领单位基本情况表》(附件2)、《2021年度娄底市市本级非税收入票据年检情况表》(附件3)、《2021年度娄底市市本级非税收入一般缴款书清查表》(附件4)和《2021年度娄底市市本级非税收入专用收据清查表》(附件5)。

  2.既购领非税收入票据又购领其他财政票据的单位,除填写上述四种表格外,还应填写《2021年度娄底市市本级其他财政票据清查表》(附件6)。

  3.仅购领其他财政票据的单位,填写《娄底市市本级财政票据购领单位基本情况表》(附件2)、《2021年度娄底市市本级非税收入票据年检情况表》(附件3)、《2021年度娄底市市本级其他财政票据清查表》(附件6)。其中《2021年度娄底市市本级非税收入票据年检情况表》中第三、九、十、十一栏内容无需填写。

  4.填写相关表格时,票据数量以份为单位(手工票据折算为份)。

  5.相关表格填写不准确或缺项的,年检时将不予受理。

(四)按要求送检

各单位送检时需提供以下资料:

1.《统一社会信用代码证书》或《事业单位法人登记证书》,属社团组织的需提交《社会团体法人登记证书》(带原件核查,留存复印件)。

2.准予收费的有关法律依据和文件(带原件核查,留存复印件)。

3.已填写的年检表格及《购领证》。

4.本年度购领及上年度结转使用的财政票据(年检前已核销票据可只填表不带存根)。

5.自查材料。

各单位应在规定时间持上述资料和清理整齐的票据到市财政事务中心办理年检手续,提交的资料须加盖单位公章,确保相关资料真实、完整。

  五、年检注意事项

  (一)各单位应严格按规定的时间、地点送检,如遇特殊情况,可提前电话预约。2020年度财政票据年检于2022年3月20日前完成。逾期不送检的,视为年检不合格,在递交整改报告前暂停票据供应。

  (二)各单位应认真核对收入、核销票据,年检结束后不再对上年度收入和票据进行调整。

(三)年检中存在问题的单位,应递交整改报告并在规定时间内整改,整改期间将暂停票据供应。整改后,我局将组织复检,复检合格的加盖“年检合格”章戳;对复检仍不合格或情况严重的单位,将进行重点查处。

(四)连续两年未参加票据年检或连续两年年检不合格的用票单位,将注销其《购领证》,且两年内不得重新办理。

  (五)年检结束后,我局将对年检结果进行通报。年检结果作为单位非税收入执收工作考核的重要依据。

(六)各单位年检应提交的相关表格电子文档(附件1-6)可从“娄底市财政局网站”(www.czj.hnloudi.gov.cn) 查阅下载。

  附件:1.娄底市市本级财政票据销毁清册

2.娄底市市本级财政票据购领单位基本情况表

3.2021年度娄底市市本级非税收入票据年检情况表

              4.2021年度娄底市市本级非税收入一般缴款书清查

5.2021年度娄底市市本级非税收入专用收据清查表

6.2021年度娄底市市本级其他财政票据清查表

          7.2021年度年检时间安排表

                                                              娄底市财政局

                       2021年12月21日


附件1

娄底市市本级财政票据销毁清册

联数

销毁数量

字轨

起止号码

填用时间

销毁原因

规定保管年限

已保管

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

编制单位(公章)                                     年        月        日                         主管部门财务机构(公章)

单位负责人:                     单位票据专管员:                   主管部门监销人:                   市财政事务中心监销人:


附件2

娄底市市本级财政票据用票单位基本情况表

填报单位(公章) 填报日期:

单位名称

 

购领证号

 

单位

编码

 

 

 

单位负责人

 

办公电话

 

手机号码

 

财务负责人

 

办公电话

 

手机号码

 

票据经办人

 

办公电话

 

手机号码

 

备注:请各单位如实填报。年检后如有变动,应及时将变动情况书面上报。

附件3

2021年度娄底市市本级非税收入票据年检情况表

填报单位:(公章)                                                  数量单位:份  金额单位:元             

要 内 容

查 情 况

非税收入管理机构

审核意见

(一)是否建立健全非税收入票据管理制度,按规定办理非税收入票据的领用、发放、核销及销毁等手续。

1、是否按规定办理《购领证》;用票单位撤消、改组、合并或非税收入项目取消后,是否及时办理《购领证》的变更或注销手续。

2、是否建立健全非税收入票据的领用、发放、使用、保管、核销、销毁、年检及稽查等制度。                                                                           

3、是否按规定领用、发放、核销及销毁非税收入票据。

4、是否本着节约的原则合理使用非税收入票据,未造成浪费。

 

(二)是否按规定保管非税收入票据和《购领证》。

1、是否指定专人负责非税收入票据和《购领证》保管;是否因保管不善造成非税收入票据或《购领证》毁损、灭失;发现非税收入票据或《购领证》毁损、灭失,是否及时查明原因,登报申明作废并向非税收入管理机构报告。

2、已使用的非税收入票据存根或因政策变更等原因作废的非税收入票据,是否按规定妥善保管。

3、集中汇缴的湖南省非税收入一般缴款书第一联是否按规定妥善保管。

 

(三)本年度空白作废一般缴款书的数量。

 

  

(四)本年销毁已使用的票据存根或因政策变更等原因作废的票据数量。

(五)是否按规定使用非税收入票据。

1、是否按规定使用省财政厅统一印制的票据;有无转让、出借、代开非税收入票据的行为;有无私自印制、伪造、买卖非税收入票据或使用非法非税收入票据的行为。

2、是否按规定用途使用非税收入票据;有无相互混用或串用非税收入票据的现象

3、是否按规定的项目和标准收取款项,有无擅自扩大征收范围、提高征收标准的行为。

4、是否按规定填开非税收入票据,填开字迹是否清楚,内容是否真实完整,印章是否齐全,有无涂改、挖补、撕毁等现象。

 

(六)领用的非税收入票据是否实现了电子化管理。

 

(七)是否有其他违反非税收入票据管理规定的行为。

 

(八)其他财政票据开票金额

)非税收入票据开票金额。

 

已确认为单位执收收入的金额

市财政事中心结算统计经办人意见

(十一)在途资金。

单位负责人:           送检人:           非税收入管理机构经办人:          审核人


附件4

2021年度娄底市市本级非税收入一般缴款书清查表

填报单位:(公章) 数量单位:份

金额单位:元

上年结存

  

本年购领

  

年 使 用 数 量

年 填 开 金 额

年末结存

数量及票号

合计

     

开票金额

缴存金额

开票额与

缴存额差异

缴存数量

作废数量

遗失数量

非税收入一般缴款书

(直接缴款)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非税收入一般缴款书

(集中汇缴)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非税收入电子缴款
收据

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位负责人: 送检人: 票据专管员:

说明1、本表平衡关系:上年结存数量+本年购领数量=本年使用数量(合计)+年末结存数量;

2、本表中票据起止号码按连续段号填写;

3、本表中作废数量包括正常作废数量和空白作废数量。

附件5

2021年度娄底市市本级非税收入专用收据清查表

填报单位:(公章) 数量单位:份

金额单位:元

上年结存数量

本年购领数量

      使    

年末结存数量

起止号码

数量

起止号码

开票金额

缴存金额

缴存数量

作废数量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位负责人: 送检人: 票据专管员:

说明:1、本表平衡关系:上年结存数量+本年购领数量=本年使用数量+年末结存数量;

2、本表中票据起止号码按连续段号填写。

附件6

2021年度底市市本其他政票据清查

填报单位:(盖章) 数量单位:份

金额单位:元

上年结存数量

本年购领数量

      使    

年末结存

数量

起止号码

非税收入管理机构审核

起止号码

开票金额

 

 

 

 

 

 

 

 

抽检的票据数量

及号段

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

作废处理的票据数量及号段

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

结转次年的票据数量及号段

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      

 

 

 

 

 

 

 

单位负责人: 送检人: 票据专管员:

说明:1、本表除非税收入征收管理机构审核项目由负责年检的非税收入管理机构负责填写外,其他项目由购领票据单位填写;2、本表平衡关系:上年结存数量+本年

购领数量=本年使用数量+年末结存数量;3、本表中票据起止号码按连续


娄底市财政局办公室                       20211221日印发

信息来源:娄底市财政局 作者: 编辑:
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